Você sabe o quanto paga de imposto em sua empresa? Será que é possível reduzir a carga tributária em seu negócio? A escolha do regime tributário influencia diretamente na quantidade de impostos que você irá pagar. Ou seja, uma escolha errada pode trazer gastos desnecessários e onerar a sua operação.
O sistema tributário no Brasil é um dos mais complexos e caros do mundo. Por isso, saber qual o regime correto é uma tarefa difícil para os empresários, principalmente aqueles que têm uma margem de faturamento elevada.
Este artigo, portanto, tem como objetivo te ajudar a entender melhor sobre os regimes tributário e qual é aquele que mais trará benefícios para o seu negócio. Esperamos que goste do nosso conteúdo.
Boa leitura!
Tipos de regime tributário
Existem basicamente quatro tipos de regime tributário no Brasil.
- Simples Nacional — para empresas com receita bruta de até R$4,8 milhões.
- Lucro Real — para empresas com faturamento bruto acima de R$78 milhões e
- empresas com atividades no setor financeiro.
- Lucro Presumido — para empresas que faturem até R$78 milhões.
- MEI — Microempreendedores individuais que tenham renda bruta de até R$81 mil.
Tributação para cada regime
Simples Nacional
Nessa modalidade existe a junção de oito impostos, são eles: PIS, Cofins, IPI, ICMS,
CSLL, ISS, IRPJ e, em alguns casos, INSS patronal, sendo, portanto, uma das agendas tributárias mais práticas. Além disso, para esse regime existe uma redução de alíquotas, o que diminui o custo de operação.
Obs. Mesmo tendo um custo mais barato, nem sempre o Simples é um o melhor regime, principalmente para prestadores de serviços, que acabam recolhendo o INSS a parte e, por isso, as alíquotas são diferenciadas.
Lucro Real
No lucro real as alíquotas são calculadas em cima do lucro real da empresa, ou seja, a diferença entre despesas e receitas. Nesse sentido, é importante que o controle financeiro seja rigoroso para evitar a cobrança de valores maiores do que deveria.
Lucro presumido
O lucro presumido difere do lucro real em dois tributos, o Imposto de Renda e o CSLL. Nessa modalidade as alíquotas destes dois impostos são definidas pela receita federal.
MEI
No caso dos microempreendedores individuais, é feita uma cobrança única mensal que cobre todos os impostos que incidem sobre a modalidade:
- R$56,00 para Comércio ou Indústria (R$55,00 de INSS + R$1,00 de ICMS);
- R$60,00 para Prestação de Serviços (R$55,00 de INSS + R$5,00 de ISS);
- R$61,00 para Comércio e Serviços (R$55,00 de INSS + R$1,00 de ICMS + R$5,00 de ISS).
Como escolher o regime tributário correto?
Para escolher qual o regime ideal para a sua empresa você precisa fazer um planejamento tributário. Comece analisando qual faturamento anual da sua empresa e qual é o segmento que ela atua. Depois disso colete também os seguintes dados:
- Previsão de despesas operacionais;·
- Margem de lucro;
- Valor da despesa com empregados.
Com a posse desses dados na mão você verá em qual regime a sua empresa pode se enquadrar e escolher a opção mais benéfica. Como já dissemos, o ambiente de negócios no Brasil é bastante complexo, por isso, não existe uma fórmula que dirá qual o regime a sua empresa deve escolher. É preciso analisar individualmente cada negócio e a situação de momento da empresa.
Um exemplo para facilitar
Vamos imaginar que a sua empresa possa optar pelo lucro presumido ou lucro real e, historicamente, fez a opção pelo presumido, pois a carga tributária se mostrava mais vantajosa. Contudo, caso em um determinado momento ela passe a apurar prejuízos, pode ser mais vantajoso fazer a opção pelo lucro real.
Essa é de fato uma decisão difícil, por isso, você precisa tomar essa decisão baseada em
dados e números. Além disso, contar com a ajuda de um profissional de contabilidade é fundamental, pois ele conseguirá te ajudar a fazer todos os cálculos e escolher o melhor regime para a sua empresa.
Faça uma reavaliação anual
A sua empresa poderá fazer a troca de regime no início de cada ano fiscal. E, nesse
sentido, é importante que reveja o seu planejamento a cada início de ciclo, pois, a situação da empresa pode ter mudado, o que pode tornar um regime tributário mais atrativo do que o outro.
O principal erro de um planejamento tributário é fazê-lo pensando em qual pagará menos
imposto de renda, por exemplo. Isso porque, você pode economizar nessa parte e acabar
pagando mais com PIS e Cofins, o que deixará a carga tributária mais pesada. Sendo assim, o melhor é levantar os números e junto com a sua contabilidade escolher o melhor caminho a ser seguido.
Conclusão
E então, esclarecemos as suas dúvidas sobre qual o regime tributário escolher? Caso tenha mais alguma dúvida, entre em contato conosco. Será um prazer te ajudar. Nós atuamos com assessoria e consultoria contábil há mais de 25 anos e temos toda a experiência em planejamento tributário e gestão contábil que você precisa.
Conte com a gente! Um abraço e até a próxima.
